Отображение НДФЛ с дивидендов в отчете 6-НДФЛ в ЗУП 3.1

Иногда при формировании отчета 6-НДФЛ непонятно, почему та или иная сумма не попала в отчет. В статье рассмотрим, как заполнение в ЗУП документа "Дивиденды" влияет на формирование отчета 6-НДФЛ. Например, оформим документ "Дивиденды", поставим дату документа и дату выплаты 25 марта 2024 года.





Поскольку дата выплаты 25 марта 2024 года, НДФЛ с этой выплаты должен быть перечислен не позднее 5 апреля 2024 года. В отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 он должен отобразиться в первом разделе по шестому сроку перечисления. Сформируем 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года. Доход с дивидендов и налог исчисленный и удержанный отобразился во втором разделе, но не отобразился налог к перечислению в первом разделе.





Это может быть связано с тем, что в документе "Дивиденды" возведен флажок "Соответствует статье 214.9 НК РФ".





В этом случае датой перечисления НДФЛ будет не 5 апреля, а 28 апреля. Это можно увидеть в регистре накопления "НДФЛ к перечислению".





Значит сумма налога к перечислению отобразиться в 1 разделе отчета за 1 полугодие.





Чтобы налог к перечислению был отражен в отчете за 1 квартал, нужно снять флажок "Соответствует статье 214.9 НК РФ" в документе "Дивиденды" и сохранить изменения.





В регистре накопления "НДФЛ к перечислению" видно, что срок перечисления налога стал 5 апреля.





Переформируем 6-НДФЛ за 1 квартал. Теперь сумма налога с дивидендов попала в 1 раздел по 6 сроку перечисления.






Статью подготовила сотрудница ООО "Шафран" Рогова Н.А.